Reglamento RRIEEPB-OFE

En el marco de lo dispuesto por la Ley N° 1670 y la Ley N° 516, el presente Reglamento tiene por objeto establecer normas y procedimientos para realizar el Registro de la Inversión Extranjera y las Operaciones Financieras con el Exterior.

El presente Reglamento aplica a Sociedades comerciales, Empresas unipersonales, Empresas públicas, Empresas de capital mixto y Contratos u otros instrumentos de inversión conjunta;

Todas las entidades con participación de capital extranjero señaladas anteriormente en adelante se denominaran Empresas

Las Empresas sometidas al ámbito de aplicación del presente Reglamento proporcionaran la información requerida por el BCB de acuerdo al Capítulo II del mismo.

A efecto del cumplimiento del objeto del presente Reglamento, el BCB realizará las siguientes funciones:

a)	Efectuar la recopilación, compilación, registro y publicación Oficial de los datos de la deuda externa privada de Bolivia; de la inversión extranjera directa, inversión extranjera de cartera y otra inversión extranjera en Bolivia; inversión directa, inversión de cartera, préstamos y depósitos en el exterior; renta de la inversión recibida y pagada; comercio exterior de servicios (exportación e importación) y otros activos y pasivos externos;
b)	Otorgar el Certificado de Ingreso de Aportes de Inversión que acreditará el ingreso de recursos extranjeros al país con dicho propósito en Empresas;
c)	Efectuar el registro de las transferencias de las divisas al exterior realizadas por los inversionistas extranjeros.

La Asesoría de Política Económica, a nombre del BCB, registrará y otorgará un certificado que acredite el ingreso de aportes de inversión extranjera en el Estado Plurinacional de Bolivia y registrará la transferencia de divisas al exterior que los inversionistas extranjeros realicen en base a la información proporcionada por las Empresas y/o inversionistas. Asimismo, efectuará la captura del resto de información detallada en el Articulo 4

Las Empresas deberán reportar la información establecida en el Articulo 4 del presente Reglamento en el formulario para el Registro de la Inversión Extranjera en el Estado Plurinacional de Bolivia y Operaciones Financieras con el Exterior (RIOF). Esta información se constituye en una declaración jurada por parte de la Empresa, la cual es responsable de la veracidad, consistencia y coherencia de la misma.

El formulario RIOF se encuentra en el Anexo I del presente Reglamento y estará disponible en formato digital en la página web del BCB.

El Formulario RIOF consta de las siguientes partes:

a)	Identificación de la Empresa Se refiere a los datos generales de la Empresa declarante (RIOF — 1)
b)	Aporte de Inversión Extranjera Se refieren a aportes de inversión por parte de los inversionistas extranjeros (RIOF — 2), permite captar el origen, destino, aporte y mecanismos de inversión, así como de reinversión. La secci6n RIOF — 2 incorpora las diferentes modalidades de aporte. La información de las secciones RIOF - 1 y RIOF - 2, son requisitos obligatorios para la otorgación del Certificado de Ingreso de Aportes de Inversión.
c)	Información Complementaria La información complementaria sobre participación accionaria, patrimonio, el valor de mercado de la empresa, utilidades y dividendos que deberá ser llenada en la sección RIOF-3.
d)	Reporte de Deuda Externa Privada (DEXPRI) Se refiere a aquellas obligaciones externas mediano y largo plazo que las Empresas contraen con no residentes en el país, sin garantía del gobierno boliviano. Esta deuda proviene de Casa Matriz, Filial Extranjera u otra relacionada, Organismos Internacionales, Banca Internacional, proveedores, Instituciones privadas financieras y no financieras y agencias de gobiernos extranjeros. Para este efecto las entidades privadas y personas naturales que contraten un crédito o cualquier otro endeudamiento externo de mediano y largo plazo, deberán reportar esta información al BCB, en el plazo de 30 días a partir de la suscripción de los contratos o de contraída la obligación, en las secciones RIOF - 4 y RIOF - 5. El BCB asignará un número de control a cada obligación externa registrada. La información de créditos de corto plazo contratados con casa matriz o filial extranjera y/o terceros deberá ser reportada al BCB, de forma trimestral en la sección RIOF - 6 con información correspondiente al trimestre anterior de forma individualizada y especificando el tipo de instrumento.
e)	Reporte de Activos Externos Incluye las siguientes modalidades:
e.1)	Inversión en el Exterior Hace referencia a los siguientes tipos de inversión: • Acciones y otras participaciones de capital y utilidades reinvertidas en el extranjero • Participación accionaria en el capital de empresas en el exterior • Utilidades reinvertidas • Préstamos concedidos comerciales y/o financieros a casa matriz y/o filiales extranjeras • Inversión en títulos de participación en el capital y/o, de deuda. • Cuotas de participación en fondos de inversión del extranjero • Bonos y pagares de largo plazo que se negocian en mercados extranjeros • Instrumentos de mercado monetario (de corto plazo y negociables en mercados organizados) que se negocian en mercados extranjeros Esta información deberá declararse en las secciones RIOF - 7 y RIOF - 8.
e.2)	Prestamos at Exterior Se refiere a aquellos prestamos de corto, mediano y largo plazo que las Empresas residentes en el país otorgan a no residentes. Esta información deberá declararse en la sección RIOF - 7.
e.3)	Depósitos en el Exterior Constituyen los fondos de Empresas residentes depositados en el exterior. Están conformados por los depósitos en cuenta corriente, caja de ahorro, depósitos a plazo y otros. Esta información deberá declararse en la sección RIOF - 8.
f)	Reporte de Transferencias al Exterior Referido a la salida de divisas at exterior que inversionistas extranjeros, previo cumplimiento de obligaciones tributarias y otras establecidas en la normativa vigente, podrán transferir al exterior en divisas libremente convertibles a través del sistema bancario por los siguientes conceptos: i. El capital proveniente de la liquidación total o parcial de las empresas en las que se haya realizado la inversión extranjera registrada, o por la venta de las acciones, participaciones o derechos adquiridos en razón de la inversión extranjera. ii. Las utilidades netas generadas de la inversión extranjera registrada. iii. Los ingresos resultantes de la solución de controversias. iv. Pagos a proveedores o acreedores domiciliados en el exterior del país vinculado directamente a la inversión, en el marco de la normativa vigente y aplicable. v. Otros pagos a los que tuviera derecho, en el marco de la normativa vigente. Esta información deberá declararse en la sección RIOF - 9
g)	Reporte de Comercio Internacional de Servicios (CIS) La sección de comercio internacional de servicios abarca un conjunto de productos y actividades intangibles. Incluyen 6 categorías que son: Regalías (Royalties) y Derechos de Licencia, Servicios de construcción e instalación, Servicios informáticos y de información, Servicios empresariales y Otros servicios. Esta información deberá declararse en la sección RIOF - 10.
h)	Reporte de Perspectivas de Inversión Extranjera (PIE) Con el propósito de contar con información referencial las Empresas deberán remitir información cualitativa y cuantitativa sobre la intención que tienen de efectuar inversión extranjera, adicional o nueva, en las siguientes gestiones en Bolivia. Solamente este reporte no tiene carácter de declaración jurada y deberá declararse en la sección RIOF - 11.

La Gerencia General del BCB modificará y/o aprobará el Formulario para el Registro de la Inversión Extranjera en el Estado Plurinacional de Bolivia y Operaciones Financieras con el Exterior, a solicitud de la Asesoría de Política Económica y comunicará al Directorio del BCB sobre los cambios realizados.

El BCB asignará un código de control a cada Aporte de Inversión y certificará el registro estadístico del mismo otorgando un Certificado de Reporte de Información sobre Aportes de Inversión Extranjera en el Estado Plurinacional de Bolivia. Para este propósito, la Empresa deberá solicitar expresamente la emisión del Certificado mediante una nota a la que debe adjuntar el formulario RIOF (necesariamente las secciones RIOF - 1 y RIOF - 2) y, en el caso de aportes en moneda nacional o extranjera de libre convertibilidad, además el comprobante de transferencia del exterior extendida por una entidad del sistema financiero nacional.

Por tratarse de una declaración jurada, la referida nota, formulario y comprobante deberán remitirse al BCB en medio físico y digital.

El BCB extenderá el Certificado en cinco días hábiles de recibida la documentación señalada.

Sin perjuicio de la obligatoriedad de remitir el formulario RIOF trimestralmente, de acuerdo a lo señalado en el Artículo 10, la Empresa podrá solicitar el Certificado en cualquier momento.

Las Empresas deberán remitir trimestralmente al BCB el Formulario RIOF, de acuerdo al Capítulo II del presente Reglamento, con información al cierre de marzo, junio, septiembre y diciembre, en los quince días hábiles del siguiente mes, llenando las secciones que les corresponda según las características de su empresa.

El formulario RIOF debidamente llenado, deberá ser remitido al BCB en formato impreso o digital mediante correo electrónico, portal web u otros medios que el BCB habilite.

Todo aporte inicial o adicional de inversión extranjera, deberá ser reportada al BCB en la sección RIOF-2. En este caso, el BCB emitirá el Certificado de Ingreso de Aportes de Inversión. Para el efecto, la Empresa deberá proceder según lo señalado en el Articulo 9 del Capitulo III.

La Empresa que contrate un crédito o cualquier otro endeudamiento externo de mediano y largo plazo deberá reportar esta información con nota al BCB adjuntando el formulario RIOF (secciones RIOF-4 y RIOF-5), en el plazo de 30 días a partir de la suscripción de los contratos o de contraída la obligación.

El BCB asignará un código de control a cada obligación externa y certificará el registro estadístico de la deuda externa privada en el plazo de 5 días hábiles de recibido el formulario señalado. Por tratarse de una declaración jurada, la referida nota y el formulario deberán remitirse al BCB en medio físico.

El reporte de los créditos de corto plazo contratados por la Empresa se remitirá al BCB en el formulario RIOF (sección RIOF-6), en la periodicidad señalada en el Articulo 10 del presente Reglamento.

Con el objeto de contar con información adicional las empresas deberán remitir al BCB sus Estados Financieros una vez concluido su periodo contable y a los cinco días hábiles de haberse remitido al Servicio de Impuestos Nacionales.

Las inversiones realizadas en el Estado Plurinacional de Bolivia deberán considerar que la transferencia de capital proveniente del exterior se canaliza a través del sistema financiero nacional. La entidad financiera emitirá un comprobante de ingreso de divisas del exterior a solicitud de las Empresas, el cual debe ser adjuntado al Formulario RIOF-2 para solicitar al BCB la emisión del Certificado de Ingreso de Aportes de Inversión Extranjera.

Los inversionistas extranjeros, previo cumplimiento de las obligaciones tributarias y otras establecidas en normativa vigente, podrán transferir al exterior en divisas libremente convertibles por medio del sistema bancario lo siguiente:

a)	El capital proveniente de la liquidación total o parcial de las empresas en las que se haya realizado la inversión extranjera registrada, o por la venta de las acciones, participaciones o derechos adquiridos en razón' de la inversión extranjera;
b)	Las utilidades netas generadas de la inversión extranjera registrada;
c)	Los ingresos resultantes de la solución de controversias;
d)	Pagos a proveedores o acreedores domiciliados en el exterior del país vinculados directamente a la inversión, en el marco de la normativa vigente y aplicable;
e)	Otros pagos a los que tuviera derecho, en el marco de la normativa vigente. La Empresa deberá reportar al BCB dicha transferencia al exterior a través del Formulario RIOF (Sección RIOF-9).

Con objeto de conciliar la información referida en los artículos 14 y 15 del presente Reglamento, las entidades financieras reportaran al BCB las operaciones de transferencias al y del exterior de acuerdo a circular emitida por la ASFI en coordinación con el Ente Emisor.

El BCB es responsable del resguardo de las estadísticas de información de inversión extranjera y operaciones financieras con el exterior.

La Empresa es responsable de la veracidad, consistencia y coherencia de la información remitida al BCB.

En el marco de la normativa y en función a las necesidades de información, el BCB podrá solicitar información complementaria a las Empresas.

El BCB generará y publicará la información estadística oficial de inversión extranjera y operaciones financieras con el exterior de forma agregada, a través de reportes, boletines, Memoria Anual institucional, pagina web y otros medios de comunicación. Toda información remitida por las Empresas, de manera individual, es confidencial y será utilizada en el marco de este Reglamento.

En caso de omisión, o cumplimiento extemporáneo por parte de las Empresas, el BCB informará a la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Empresas y al órgano de fiscalización del rubro al que corresponda la Empresa, a efectos de que se tomen las sanciones correspondientes.